大华府地区中产阶级税负比较

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大华府地区3个州(区),DC, Maryland, Virginia, 戏称 DMV,很多居民在网上互怼甚至争论,比如哪个州学区好、哪个州更适宜居住等;其中一个重要议题是「哪个州的税低」。

我曾在 MD 住过,后来搬到了 VA。公司本来在 DC,2016年因合并重组搬到了 MD。所以我的生活与工作和 D、M、V 都有关系。我之前在博客里讨论过,在大华府这样的高房价、高消费地区,一家4口要想「较为满足」的基本物质条件,年收入要$130K以上;要想过上「较有品质」的生活,年收入要$220K以上。

下面我以一家4口(4个 personal exemptions)、家庭年收入$200K 的「中产阶级」、married 联合报税,暂时忽略401(K)和其他税费减免条件,使用 SmartAsset.com 来简单计算一下 DC/MD/VA 的个人税务负担。

关于怎样才算「中产阶级」,网上也有很多争论,比如我曾见有人说「年收入$30~50K」属于中产阶级,这其实真的跟所在区域有关,像华府这样高房价高物价的地区,$30~50K根本没办法归入中产阶级。

Virginia 的个人税负水平35.3%

Virginia 的个税缴给州政府,税率如下。

Taxable Income Tax Calculation
0 - $3,000 2%
$3,001 - $5,000 $60 + 3% x $3,000 以上部分
$5,001 - $17,000 $120 + 5% x $5,000 以上部分
$17,001 + $720 + 5.75% x $17,000 以上部分

美国大部分州,包括 VA,使用 IRS 的 adjusted gross income (AGI) 作为缴税的基准(taxable income),即总收入 - IRS 认可的免税收入(deductions),因此年收入$200K应缴纳的个人所得税并非$720 + 5.75% x(200,000 - 17,000) = 11,242.5。下面的截屏是以 Fairfax County, VA 的居民为例,可以看到 VA 州税$10,247;另外,联邦政府征收 federal income tax $34,500;FICA(保险税)$10,247;购物还要缴纳销售税、油也有税、自有房屋每年有财产税,全部加下来总共是$61,232,或者说,总收入的31%。

这些数字当然都是估算,没有考虑到减免税赋的法案,并且 property tax 统一按 $250K 房价估算,可是 NOVA 地区这个价位只能勉强买一套比较老旧的 1B1B condo。年入$200K、一家4口在 NOVA,房价按$700K+才较合理。VA 财产税由地方政府征收,Fairfax County 是1.255%,一年房屋财产税 x 700K 房价是$8,785。

另外,下表的计算还缺一项重要的个人财产:汽车。大华府地区,只有 VA 对汽车征收财产税,DC/MD 都没有,参见这里。假设这个家庭有两辆$50K的汽车,根据 Fairfax, VA 的税率以及税务减免法案(参见这里),当年财产税大概是$4,400左右,往后随着汽车贬值财产税会逐年降低;我们暂按每年$3,000估算。

调整房产税和汽车财产税后,这家人税赋总额(61,232 - 2,453 + 8,785 + 3,000) = 70,564;税负水平35.3%。

VA 个人税率
VA 个人税率

Maryland 的个人税负34.5%

Maryland 州税比 VA 低(实际税率4.36%),但是 MD 居民除了向州政府缴纳个税以外,各郡(城市)还收 Local Income Tax(VA 各郡没有),Howard County 属于最高档3.20%,二者加起来就比 VA 多了。加上联邦税、FIFA,一共是$58,840;比 VA 高$3,400左右。再加上销售税、油税、财产税,全部赋税$65,211,占收入的33%左右。

同上,SmartAsset.com 的财产税是按$250K房价计算,明显不合理。Howard County, MD 房价比 Fairfax County, VA 房价略低,这是我过去几个月观察比较的结论,另外参考2017年 FHFA 对 Conforming Load 的界定,Fairfax County, VA 是$636,150,Howard County, MD 是$517,500(点击这里查看解释),大致可以认为 Howard County 房价在 Fairfax County 的85%左右,因此我们按$600K房价来计算较为合理。MD 的房屋财产税和个人所得税一样,由州+郡两级征收,以 21042 为例,Howard County 征收1.014%,州政府收0.112%,一共是1.126%,乘以房价$600K,每年应缴财产税$6,700。

MD 对汽车不征收财产税,实际赋税总额(65,211 - 2,957 + 6,700)= 68,954,比 VA 少1,610,税负水平34.5%。

MD 个人税率
MD 个人税率

DC 的个人税负35.0%

同样是年收入200K、1家4口,SmartAsset.com 计算在 DC 整体赋税$62,910,税负水平是31%。

DC 的房价比 Fairfax County, VA 和 Howard County 可高多了。从收入和学区来看,Fairfax County, VA 和 Howard County, MD 都是州内较好的区域,而 DC 较好的区域在西北角,$700K 连买个2B2B的公寓都很困难,给4口人住的 Single House 至少按 1.5~2.5 million 估算,因此光房屋财产税这一块要翻近10倍才算合理,就是说$14,310左右;另外,$200K的收入供1.5 million 的房子已经很费劲,就算不考虑 Super Conforming Load 的限制,贷 Jumbo Loan(参考房贷基本知识),贷款与收入之比也太高,很可能贷不下来,至于2.5 million 的房子想都不要想(参考房贷与收入比的介绍)。

所以,同样是$200K收入,在 DC 比 Fairfax, VA 和 Howard County, MD 要苦逼很多。如果勉强按1.5 million房价估算,房产税从$1,431一下上升到$8,586;整体赋税增加到$70,065,赋税水平35.0%。

DC 个人税率
DC 个人税率

 粗略结论

请注意,以上结论非常不严谨。

原因是美国的税法很复杂;我这两天刚用 TurboTax 报完税,结束后生成的报表有106页!

  • 除了 IRS 的联邦税之外,各州甚至各郡(城)的税法也不一样,比如说 MD 的个人收入税和房屋财产税都是由州和郡(城)两级征收,Howard County 和 Annapolis 就不一样;VA 的房屋财产税和汽车财产税都是由郡(城)征收,比如汽车财产税 Fairfax County 是4.5%,而 Leesburg 是1%。
  • 另外,不同的收入阶层,适用的税率以及税收减免政策也不一样。Howard County, MD 的个人财产税比 Fairfax County, VA 略高,如果你的年收入较高,比如$500K以上,那么在 Howard County 应该缴纳的税,会比在 Fairfax County 高$10K+;反之,如果年收入只有$30~50K,区别就很小。DC/MD 没有汽车财产税,如果你是汽车发烧友,养了几辆很贵的车,那么在 DC/MD 的税会低不少。
  • 各州以及各地方政府的税赋减免政策也有很大区别。这篇文章发布之后,Fenny 在微信上说,我的结论不严谨(我承认,已经在本节开头加红加粗了),容易误导人,比如说 VA 的 Grocery 消费税只有2.5%而 MD 要6%,另外她有朋友在 MD/VA 都生活过,反映 VA 的 Tax Break 多不少。这些情形可能属实,但是比较复杂,我暂时没有一个简单的数字做比较,另外 Tax Break 主要针对收入较低的人群,我这篇文章只是以年收入$200K的「中产阶级」做一个大致的对比,并没有包罗万象的企图。

我经常在华人圈里听说 MD 税比 VA 重,可能大家只单纯看 Personal Income Tax。从政治形态上来说,MD 比 VA 更偏向民主党,而民主党倾向于征收更高的税率,因此也可能有人先入为主低认为 MD 比 VA 税高。具体到个人,真的要考虑到自己的收入情况、家庭成员、乃至生活方式,这些都会影响 Tax Credit 和实际税率。不过,如果要想在大华府地区过上「中产阶级」的生活,不管是在 DC, MD 还是 VA,整体税负反正都要1/3左右,你每挣1万美金,大约有3,300美金会以各种形式缴给各级政府。美国现在有9个州不收州税,包括 Washington、Florida、Alaska(Alaska 还发钱)等,这些州也许赋税轻一点。

In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.

-- Benjamin Franklin 

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生于湘西农村,毕业于北京大学,曾在广东省中山电视台、北京盛唐传扬公关公司、迪思传媒集团工作,2012 年底移居美国首都华盛顿特区,在 Arlington 生子Falls Church 买房。「美国攻略」给新移民提供实用可靠的美国生活信息,很多是亲身经历。如果你经常网上购物,记得用 Rebate 返利,我几年来返了近4万美元;回国探亲请参考《回国礼物攻略》。另外,我还撰写博客「戴睿可美国日记」,偶尔在微信上发一些琐事,最近在试验一个帮助农村高年级学生规划人生的「眼界计划」。如果你觉得本站内容有用,欢迎点击这里订阅

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