在美国做小生意需要每个季度报所得税 Form 1040-ES

美国的个人所得税是“pay-as-you-go”,并不是每年报一次就行。如果上班领 W-2,雇主每月都会先扣税;如果是自己做小生意,可能需要每个季度向 IRS 报税。

使用 Form 1040-ES 预缴税

具体来说,如果:

  1. 你预计本年度会欠 IRS 税款1,000美元以上,并且
  2. 你预计本年度的 withholding 和 credits 低于本年度应缴税款的90%、或低于上一年度税款的100%,

那么你每季度应该使用 Form 1040-ES 向 IRS 预缴税;如是非居民则使用 1040-ES(NR)。居民和非居民的定义和区别参见这篇文章。今年的截止日期分别是:

  • 1st payment ................. April 18, 2017
  • 2nd payment ................ June 15, 2017
  • 3rd payment ................. Sept. 15, 2017
  • 4th payment ................. Jan. 16, 2018

要预缴多少呢?根据自己的收入水平和相应的税率预估即可,到了财年底报税时多退少补。如果你使用 TurboTax 软件报税,本年度欠很多税的话,系统会提示你明年预缴税、并根据你今年的情况预估税率。我家去年 married joint filing 补了很多税款,下面是 TurboTax 的 Form 1040-ES Payament Voucher(一共4张)。

用 Form 1040-ES 自己预缴个人所得税

用 Form 1040-ES 自己预缴个人所得税

根据提示,每个季度把支票和 Voucher 寄给 IRS 即可。当然也可在线或电话支付,Form 1040-ES 里有详细说明。如果是寄支票,务必确保帐号里有足够的钱,否则 IRS 和他们的 clearinghouse 都会罚你,参见这篇文章

不及时预缴税款的后果

如果你应该提前预缴税、却没有做,会有什么后果呢?

首先,会罚钱。IRS 官网没有明确的比例,TurboTax 官网有回答:The estimated tax penalty is variable and approximates 4%, but only for the period of the underpayment.  For example, the penalty on $1,000 paid 30 days late would be 4% x $1,000 x 30/365 or $3.28.

假如你全年欠税4万,罚款大致是20,000 x 4%=800美元左右。还是不小的一笔钱。

其次,因为你违反了 IRS 规则,你以后可能被他们盯上。

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评论 7

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  1. #3

    目前数额较小,不到2000刀

    S1个月前 (09-10) # Reply
  2. #2

    你好 请问做代购的收入需要报税吗?怎么报?谢谢

    S1个月前 (09-10) # Reply
    • 从法律上来说,所有在美国的收入都要报税。Self-employed 年底可填 1099-MISC 报税。

      Derek Yang1个月前 (09-10) # Reply
      • 好的 谢谢!

        S1个月前 (09-10) # Reply
  3. #1

    Derek, 请问刚到美国可以贷款买房吗?去BOA问了说至少要一年才可以。记得看到你某个帖子提到有些银行和贷款公司可以但是利率较高?

    Eva1个月前 (09-10) # Reply
    • 大部分金融机构要求2年的信用记录才能贷款,1年已经算要求比较宽松了。

      不过,如果你出国前在中国的国际银行(如 Citi、HSBC)有帐号,可以试试联系这边的分行说明情况,看能否调用中国的记录来做贷款。另外,如果你在华人比较多的地方,可以问问当地的华人经纪人,他们可能会有一些要求相对来说比较宽松的操作方式。我买房的时候已经在美国有2年的信用记录,所以没有遇到这个问题。

      Derek Yang1个月前 (09-10) # Reply
      • 好的。我在大波士顿地区,两种方法都一起试试看。非常感谢你,周日愉快!

        Eva1个月前 (09-10) # Reply

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