在美国读博士和博士后报税的经验

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2018年联邦报税截止日期是4月17日(周二),前几天有来美国读博士或做博士后研究的中国朋友询问报税事宜,这里简单总结一下。

报税日期、税种和身份

联邦报税截止日通常是每年的4月15日,如遇周末和节假日则顺延至下一个工作日。今年4月15-16日是周六日;4月17日周一 DC 放假(Emancipation Day 解放日),因此顺延至4月18日周二。

大部分人报税涉及的税种包括:联邦收入税(Federal Income Tax)、联邦保险税(FICA)、州税(State Income Tax)和 地税(Local Income Tax;有些州没有)等。

对于在美国留学、进修、做博士后研究的中国人,报税身份通常是非居民外国人(Nonresident Alien;以下简称 NRA);如果是居民外国人(Resident Alien;简称 RA),则和美国公民、绿卡一样报税。

NRA和RA的定义和区别参见这里。如果没有绿卡,在美国做博士后常见的 Legal Status 有 F/J/Q/H-1B/OPT;其中,J/Q访问签证既可用于学生,也用于老师/教授/研究员,对报税的影响不同,需要根据自己的身份来选择:F/M/J/Q 签证的学生在美国前5年,以及J/Q签证的老师/教授/研究员在美国前2年,税务上都属于NRA。

F/M/J/Q 身份呆满2/5年之后,如何计算实质居住测试、以及税务居民身份的开始日期,参看这篇文章。若你想提前1年变成 RA,还可以选择 First-Year Choice,参见这篇文章

联邦收入税

每年1月31日之前,学校会把你的工资税表寄给你。根据你的收入情况、是否 claim 中美税务协议等因素,你可能会收到一张W2表格,或一张1042-S,or both;收到表格之后就可以报税了。

根据IRS官网的外国人报税指南 (Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens),报联邦税所用的主要表格如下:

除了直接填表之外还可以使用报税软件:

  • NRA:SpringtaxGlaciertax
  • RA:TurboTax,有在线版,也有软件。软件的版本更多,能处理更多复杂情况(比如有 Home Business 甚至自己的公司)。

软件报税优势明显,无需像填表一样一行一行算,只需要按照软件设置的顺序填入相应的信息就会自动生成税表,出现错误的概率也比较少。

根据中美1987年的税务协议,中美互访的教师、教授、高校和研究所的研究人员(注意:title 需要是 researcher 而不是 trainee),3年月内豁免联邦收入税;留学生和培训生的收入则有5,000美元免税额度。

然而,如果你并不是从中国直接拿F-1/J-1等签证过来,而是来美国后中途转成F-1/J-1等,有可能无法享受豁免,原因是协议要求你「was a resident of China immediately before visiting」,而如果你从F-2转成F-1,那么在此次身份生效前你已经在美国,不是中国居民。这种理解我觉得有点牵强,但属于亲身经历,参见这里

联邦保险税(FICA)

FICA 即 Federal Insurance Contributions Act,包括社会保障税(Social Security Tax)和医疗税(Medicare Tax),是联邦政府强制征收的税种。

正常情况下,RA/NRA 默认都要缴纳联邦保险税,然而根据 IRS 说明,持有 F/J/M/Q 签证的 NRA 可以豁免。

如果你不该缴纳 FICA 税,但是因为忘了去学校签免税文件,或者雇主搞错了,扣除了 FICA 税,首先应该找雇主的 Payroll Office 沟通,让他们退回;如果他们退不了,需要他们出具一份无法处理的声明,然后用 Form 8316 (for Social Security tax)和 Form-843 (for  FICA tax, RRTA tax, or income tax withholding)找 IRS 退,参见德州奥斯丁大学给国际学生的说明

不同签证种类的注意事项

持J/Q签证的教授/老师/研究员

J/Q签证教授/老师/研究员前2年属于 NRA,用 Form 1040NR 报税;从第3年起变为 RA,需要交 FICA tax,用 Form 1040 报税。

如果配偶也在美国,并且有工作和收入,需要以相应的NRA/RA身份报税。另外,夫妻双方中只要有1人是RA,则可以将另外一人视为 RA,全家一起报税(Married Joint Filing),参见 IRS 说明

如果两人都是 NRA,则不可以携配偶及子女一起报税。J/Q第3年起身份变为 RA 后可以 claim dependent,可以全家一起报税(Married Joint Filing),但由于J/Q研究员前3年收入免税,W2 表的BOX1 的收入是0,意味着 earned income  是0,如果只有一个娃的情况下很难拿到 child credit 的1000 块钱。过了免税期后,可以正常拿到 child credit 和  earned income credit,如果有配偶和子女且收入不高的话,可以拿到几千块的退税,远远高于交的税。

配偶和子女报税也需要 SSN(申请流程点击这里),如果不符合申请 SSN 的条件,需要向 IRS 申请 Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), 否则不能给家属报税。申请 ITIN 正常需要6周的时间,如果在报税旺季需要8到10周,所以最好在报税季到来之前的几个月申请下来。如果配偶和子女在4/15之前没有拿到 ITIN 或 SSN,可以向 IRS 申请报税延期 (Form 4868)。

持F/OPT/M签证的学生

学生在美前5年属于 NRA,用1040NR报税。很多在美国毕业的博士申请了OPT,做博士后期间以OPT身份工作。如果你在博士读书期间有超过5年的F-1身份,那之后OPT身份就已经是 RA;反之则是 NRA。

F-1满5年变为 RA 后,只要仍是F-1身份,就可以继续享受5000块的免税。我在读书期间满5年之后,就以 RA 的身份和我老婆联合报税,也给子女申报 Child Tax Credit,并开始使用 TurboTax 软件报税。在联合报税的时候,F-1/OPT的配偶和子女也都需要有 SSN 或者 ITIN。

如果是由F-2签证转为F-1/OPT,可能无法享受5000的联邦免税,参见这里介绍

H-1B工作签证

学术界H-1B签证和工商业界不一样,没有名额限制,申请比较方便。

从中国拿H-1B过来在高校和研究所等非营利性机构做博后(Research),根据中美 Tax Treaty 前36个月税务豁免。如果中途转换身份,比如从J-1和F-1/OPT转成H-1B,有可能也会受影响。读者若有亲身经验,欢迎补充 -- 证实或证伪均可。

H-1B身份满足 Substantial Presence Test 法则可以按照 RA 报税,填Form 1040Form 8833。如果夫妻有一方是H-1B签证并且可以按照 RA 报税,全家就可以联合按居民身份报税(Married Joint Filing),子女也符合拿 child credit 的要求。拿到绿卡的博后当然也是以居民身份报税

Dual Status

如果你在某个税年内有部分时间是 NRA、部分时间是 RA,即称为 Dual Status;这种情况一般发生在你来美第1年、或者离开美国的那一年。

  • 如果你在税年截止时是 RA,那么应该填Form-1040,并在顶部写上「Dual-Status Return」。
  • 如果你在税年截止时是 NRA,那么应该填Form-1040NR,同样在顶部写上「Dual-Status Return」。

IRS 专门有一页解释 Dual Status Filing 的问题,请点击这里

州税(State Income Tax)

州税需要自己在所在州的网站上找到相应的表格填写,美国每个州报税不太一样,但是基本报税程序也是差不多,先确定自己的报税身份,然后根据W2(or 1042-S)填表。我所在的德州没有州税,少了不少麻烦事情。一般大学里都会在3月或者4月份某些时间段为学生和学校工作人员提供免费的报税咨询,带上W2(or 1042-S)等相应的报税材料,稍微花点时间就可以完成州税表了。

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Jianbo Zeng 07年来美求学,现居于德州圣安东尼奥附近,喜爱足球、金融和茉莉花。很喜欢Derek以工匠精神的理念为大家提供在美可靠实用的生活经验,期望"美国攻略"成为大家生活中的好助手。

56 条评论

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  1. 您好
    我是在瑞典留学的中国博士生。在瑞典拿到了去美国的J1签证。能否享受中美 tax treaty 呢? 谢谢

    刚刚好 2018-12-04 18:32:59 # 回复
    1. 你从瑞典进入美国的话,应该适用瑞典-美国之间的 tax treaty。

      Fan Zhao 6天前 # 回复
  2. 你好,
    我是J2签证,刚拿到EAD和SSN。 我现在开始在网上平台做兼职家教,需要自己交税吗? 怎么交呢?

    商女士 2018-11-05 18:24:39 # 回复
  3. 您好,我2012-2014年间以J1身份来美国呆了两年,之后回国了,去年底再次以J1来美,2017年没有收入,所以不用报税,但是我需要file 8843吗?不知道离报税季这么久了还会不会回复啊,先谢谢啦。

    Kanzz 2018-06-14 21:16:51 # 回复
    1. 建议你联系学校的 ISSS (International Student & Scholar Services)。

      Derek Yang 2018-06-19 10:53:19 # 回复
  4. 感谢作者!想请问一下,17年大三暑假8-10月去美国大学以J1 身份在实验室工作了二个多月,全部费用自己支付的,没有工资,isss今年二月份发了邮件说报税的事情。像我这种短期的交流是否需要报税呢?网站上针对没有收入的报税这样写:
    Who must file Form 8843?
    All Nonresident Aliens who are present in the U.S. under an F-1, F-2, J-1, J-2, M-1, M-2, Q-1, or Q-2 immigration status MUST file Form 8843 “Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition” even if they received NO income during 2017. Form 8843 must be filed if an individual is:
     present in the U.S. during 2017;
     a Nonresident Alien; and
     present in the U.S. under an F, J, M or Q immigration status (either the “-1” or the “-2”).
    If an individual meets all three qualifications above, the individual must file Form 8843, regardless of his or her age and even if he or she is not required to file a U.S. income tax return (Form 1040NR or Form 1040NR-EZ).

    现在不在美国,后期要以f1身份去读研,这次要提交8843表吗(文件中的截止日期是6月15日邮寄到德州)?

    kkk 2018-06-13 09:45:03 # 回复
    1. 你自己找的资料很明确说了你这种情形需要 file 8843 啊。另外,ISSS 的工作人员对这方面的事情应该比较熟悉,有问题建议请教他们。

      Derek Yang 2018-06-14 03:27:01 # 回复
  5. 您好,我想请教关于nonresident alien身份和FICA豁免的问题。

    我是J1签证postdoc身份,2016年9月12日来美,但学校通知我说我将于2018年7月3日变成resident alien身份。 我想请问不应该是两年后即2018年9月12日变身份吗?为什么提前了呢?

    第二个问题是,学校通知我因为我要于2018年7月3日变成resident alien身份,所以自2018年1月1日就要开始扣我的FICA税,这样合理吗?不应该于他们所谓的2018年7月3日我变成resident alien开始扣FICA税吗?
    学校说如果我在7月3日之前回国才有可能退给我FICA税,否则不能退,是这样的吗?我能现在就申请退FICA税,并且要求在7月3日前不要扣FICA税吗?

    非常感谢!

    以下是学校email原文:
    Based on the information you entered into the GLACIER Online Tax Compliance System, our records indicate that your U.S. tax residency status will change from nonresident alien to resident alien on July 3, 2018. (Please note: U.S. residency status for tax purposes in no way affects your immigration status). U.S. resident aliens are generally required to have FICA tax withheld from employee compensation payments. Therefore, you are required to pay FICA tax beginning on (or retroactively from) January 1, 2018. FICA is a combination of Social Security and Medicare taxes equal to 7.65 percent.

    IF- FICA tax is required to be withheld; it will begin immediately with your first paycheck in January 2018. If you decide to leave the U.S. PRIOR to becoming a resident alien in 2018, you may be eligible for a refund of FICA tax withheld during this year. To determine if you are eligible for a refund of FICA tax, you must contact me within a FEW WEEKS PRIOR to your departure from the U.S. so that a determination may be made at that time. Until the time of your departure FICA will be with held you paycheck.

    Jango 2018-04-17 07:14:29 # 回复
    1. 你学校的计算方式是正确的,参见《F/J/M/Q 签证满2/5年后如何计算实质居住测试和税务居民的开始日期》。

      Derek Yang 2018-04-19 22:05:46 # 回复
  6. 你好! 我和太太都在美国超过5年了,去年领的证。我是F1 OPT目前在做博后,我太太目前F1硕士在读。她16年本科毕业后在别州工作了一年,去年中搬来我这里回学校读书,读书期间无收入。像这样的情况可以夫妻联合报税吗?

    Kevin 2018-04-16 21:33:53 # 回复
    1. F签证学生超过5年则要做实质居住测试,若属于RA当然可以联合报税。

      Derek Yang 2018-04-17 11:33:31 # 回复
  7. 你好,我又仔细看了下2017关于1040NR报税说明,Exceptions. You do not need to file Form 1040NR if you meet (1), (2), or (3) below.
    1. Your only U.S. trade or business was the performance of personal services; and
    a. Your wages were less than $4,050; and
    b. You have no other need to file a return to claim a refund of overwithheld taxes, to satisfy additional withholding at source, or to claim income exempt or partly exempt by treaty.
    2. You were a nonresident alien student, teacher, or trainee who was temporarily present in the United States under an “F,” “J,” “M,” or “Q” visa, and you have no income that is subject to tax under section 871 (that is, the income items listed on page 1 of Form 1040NR, lines 8 through 21, and on page 4, Schedule NEC, lines 1 through 12).
    3. You were a partner in a U.S. partnership that was not engaged in a trade or business in the United States during 2017 and your Schedule K-1 (Form 1065) includes only income from U.S. sources that you must report on Schedule NEC, lines 1 through 12.
    我是J1 我的W2 box 1是0,也就是根据中美协议,我没有交联邦税,没有fedal withhold,同时我是第一年不能申报child,没有其他refound,所以我是可以不用报联邦税的?对吗?

    Nina 2018-04-12 16:19:59 # 回复
    1. 我们不清楚你的工作情况家庭情况,你可以在IRS网页做一个测试,看自己需不需要报税,拉到页面底部点 begin。

      Fan Zhao 2018-04-12 17:22:22 # 回复
  8. 如果我试着给小孩报税是不是需要填1040NR+8843,可是为什么8843是关于因为医疗原因滞留美国的,而且即使填了因为不是医疗原因也不需要签字,那填它干什么呢?

    Nina 2018-04-10 14:58:42 # 回复
    1. 8843表其实是向IRS提交的一份个人资料表,表明自己的F/J/M/Q身份,证明未通过实际居留天数测试,最终达到税款豁免的目的。

      Fan Zhao 2018-04-11 03:30:56 # 回复
  9. 写得真好。我是J2签证,用EAD合法工作,2016 年3月来美,请问楼主对于我这样的身份中美之间有什么tax treaty吗?我要填哪几种税表呢?

    lisa 2018-04-10 05:26:34 # 回复
    1. 用哪些税表首先要知道自己是RA/NRA。
      J1/J2 首两年是 NRA,第三年可视为RA。你来美国不足两年,所以是NRA;但如果你的配偶已经在美国超过两年、可用RA身份报税,那么你可以和他一起联合报税,同样视为RA。
      文章中有介绍RA和NRA分别用哪些表格报税。
      J2不可以 claim tax treaty。

      Fan Zhao 2018-04-11 03:16:50 # 回复
  10. 你好,我是17年持J1 来美做访问学者,老公仍在国内,美国这边老板给予一定工资,所有有SSN 等,去年生了小孩,今年可以给小孩报税吗?我现在是需要报1040NR+州税?

    Nina 2018-04-09 21:23:16 # 回复
    1. J1 头两年是 NRA,不能 claim dependent 呢。

      Fan Zhao 2018-04-09 22:00:37 # 回复
      1. 谢谢!如果我还是试着claim,会有什么问题吗?

        Nina 2018-04-10 14:54:59 # 回复
        1. 小心IRS来查水表。

          Fan Zhao 2018-04-11 03:18:23 # 回复
  11. 文章写得真好!很有帮助,感谢。
    想请教:我和男友都是国内的在读博士学生,15年9月来美国做联合培养,两人都是J1,2019表上写的是Research Scholar(不是student)。16年8月我们在美国结婚,此时先生的身份转为J2。我俩没有孩子。在2017年,美国这边导师共资助我3000刀的Stipend,中国收入是国家留学基金委的scholarship,除此之外没有任何收入。学校在发我Stipend时似乎也没有withhold任何税,也没有收到过W2表。请教两个问题:
    1. 这种情况是否还需要报税?
    2. 由于美国来源的收入很低,但我们现在还在第三年,所以还不能Claim earned income credit,对吗?

    Rachel 2018-04-08 16:59:41 # 回复
    1. 1. 要。Stipends are not wages or salaries 所以你不会收到W2。你可以自己报税呀,stipends 可填在 scholarship 那边。
      2. 你们得是 resident alien for tax purpose 而且得都有SSN才能 claim EIC.

      Fan Zhao 2018-04-09 05:29:27 # 回复
      1. 非常感谢, Fan!!
        2017年是我们的dual status year。到2017年10月的时候,我们从non-resident alien变成了resident alien,而正好在这时我又刚好有了一点美国的income。所以
        1. 我是不是应该10月前的按照non-resident alien,填写8843,并声称没有income(中国国家留学基金委的钱不算在内);10月后的按照resident alien,填写1040,这时需要把中国国家留学基金委的10月,11月,12月的部分加上一起算吗?美国来源的收入也只有3000刀,即便加上留学基金委的三个月,总共7800刀,似乎也没到报税基本线啊?另外,美国收入的这部分还有treaty的,所以我非常confuse
        2. 我们俩是10月变成resident alien for tax purpose 而且得都有SSN,这是否意味着可以claim EIC?

        对不起,把大家搞得很晕,再次感谢热心帮助的你们!!

        Rachel 2018-04-09 19:37:11 # 回复
        1. 1.看起来是这样的,虽然没到交税线,但报税的另一个目的是为了拿退税呀。
          2.变成 resident alien 了应该就能 claim EIC 了。虽然不多,苍蝇腿也是肉嘛。
          学校应该有为外国学生报税的部门吧,问问专业人士。

          Fan Zhao 2018-04-09 21:59:14 # 回复
  12. 写得好详细,。

    请问加拿大永久居民中国国籍美国J1博后,拿国内大学Fellowship(国内已经扣税),另加加拿大国家Fellowship。配偶J2只有美国收入。

    这种情况要怎么报,头疼中。。。

    15年7月来的美国。

    首先是要合报还是分开报?
    中国那部分还可不可以申请前3年免税根据China-US tax treaty Article 19?
    加拿大那部分要怎么报?

    liu 2018-04-04 12:31:01 # 回复
    1. 你是从加拿大过来美国的,可能要用 Canada-US tax treaty。

      Fan Zhao 2018-04-04 17:21:31 # 回复
      1. 那中国那份fellowship怎么报呢?难道还要报一次税?

        liu 2018-04-04 17:26:21 # 回复
        1. 现在你是第三年,已经可以视为RA全家一起报税了,应该就是按照正常RA报税的方法,然后看你 claim 哪国的 tax treaty 咯。我不知道你前两年是 claim China-US treaty 还是 Canada-US treaty。你在入境美国前是哪国的税务居民,就应用该国对美国的税务协议。

          Fan Zhao 2018-04-04 18:30:22 # 回复
  13. 您好,J1签证博士后,仍然有tax treaty,在报州税的时候“Income exclusions for Massachusetts”上勾选“Resident of a foreign country that has a tax treaty with the U.S”后要继续选填“Qualifying Student”问道“During 2017, did you receive wage or salary income that was exempt from tax under a U.S. tax treaty while you were a student?”所以这里我们选“YES”还是“NO”?只有选了YES才能不用交税,但是博后属于学生吗?

    Jiaqing Wang 2018-03-28 17:58:44 # 回复
    1. 个人意见:这个问题问的是你是否有 exempt under treaty 的收入,不是问你是否学生。如果是问你「是否学生」,应该是“Were you a student during 2017 while receiving ....”。所以你只要回答是否有此类收入就好了。

      Derek Yang 2018-04-02 14:06:41 # 回复
      1. 非常感谢!

        Jiaqing Wang 2018-04-02 14:38:10 # 回复
  14. 您好,F1博士男和F1硕士女,夫妻关系,我2017年8月入学有RA的工资,老婆当时F2一起过来的,但是老婆是18年1月被录取的回国换签证转成F2,请问2017年的税怎么报,老婆2017年是F2,没收入的

    Charlie 2018-03-15 06:40:10 # 回复
    1. 可分开申报或联合申报(Married Filing Jointly),参见这篇文章

      Derek Yang 2018-03-15 16:38:33 # 回复
  15. 您好!我15年7月到的美国,17年1月开始就变成了RA了,但根据中美的这个treaty,我现在还在免税期,免税到18年6月底。我今年报税是报17年的税,我没有交税,可以claim child credit吗?谢谢!

    肖建球 2018-03-14 19:55:34 # 回复
  16. 您好!我是F1博士第一年,有一个问题想请教您:
    我是去年8月份来美国开始读博士,去年2-6月份的时候在德国有过一段4个月左右的短期交流,以及2016年8-9月份在加拿大有一段短期交流,其他时间都在国内。学校tax部门的人认为"unable to extend you an upfront tax treaty exemption through the U.S.-China tax treaty because you did not reside in China for the full 12 months immediately preceding your entry into the US" 可是我在中美tax treaty的文件里并没有看到full 12 months的信息。请问这种情况下我是否是中国的税务居民,可以claim tax treaty吗?
    非常感谢!

    Jack 2018-03-13 06:51:41 # 回复
    1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条:在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满一年的个人,从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人,从中国境内取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。
      所以在入境美国前,你是呆在中国,不是直接从德国来到美国,且你在中国有户籍(户口),即符合中国税务居民的条件(你实际有没有在中国缴税是另一回事)。
      你可以试试和学校解释一下。

      Fan Zhao 2018-03-13 14:39:15 # 回复
      1. 多谢回复!学校也说了如果自己认为满足条件可以自己claim,只要你不是12个月一直在国内他们就不会determine你的eligibility,为了保险起见。

        Jack 2018-03-13 16:20:43 # 回复
  17. 您好!我是H1b签证,在大学里面工作。我有几个问题想请教您:
    1, 2016年12月底我和太太一起来到美国,到美的第二天我太太给我的美国账户汇了5万美金,但我是2017年1月9号开始入职工作,所以2017年也没有收到过W2,所以去年没有报税,是对的吗?
    2, 我现在的收入是5万一年,我太太在美国没有SSN,常住已经有一年的时间了,有没有必要申请ITIN联合报税?
    3, 家里面还有一个小孩,也在美国呆了一年了,也没有SSN,这种情况可以抵扣一部分税吗?
    4, 2017年我从自己海外的账户汇款到我美国账户5万美金需要申报吗? 如果用自己的海外账户转账到美国账户,需不需要申报自己的海外账户?
    5, 2018年年初我太太的海外账户汇款到我美国账户5万美金需要申报吗?如果我和我太太联合报税,她需要申报她的海外账户吗?
    期待您的回复!非常感谢!

    Jin Chen 2018-03-02 18:50:30 # 回复
    1. 1. 对的。
      2. 有,married filling jointly 比单身报税能有更多 deduction. 你太太必须要有一个税号。
      3. 小孩没有 SSN 没法 claim child tax credit。
      4. Foreign gifts of money 超过10万美金需要填写3520表申报,但不用交税。5万美金不用申报。请看 IRS 网页 Gifts from Foreign Person
      5. 2018年的海外汇款不算在2017报税年中,如果2018报税年累积汇款超过10万美金需要在2019年报税时填写3520表申报。你们 file jointly 的话你太太的账户有收到超过10万美金也要申报。

      Fan Zhao 2018-03-02 19:10:02 # 回复
      1. 非常感谢你的回复!

        Jin Chen 2018-03-03 23:04:36 # 回复
      2. 从我自己的国内账户转过来,能算成 Gifts from Foreign Person ?

        Jin Chen 2018-03-04 02:27:45 # 回复
  18. 我是从法国过来的薄后,直接过来的。法国和美国有没有类似的中美的treaty?我的工资单联邦税是被扣了的,是不是将来可以要求tax return?

    shiqiang 2018-02-28 12:09:39 # 回复
    1. 如果你之前是法国的税务居民,应适用法国-美国之间的 treaty,在这里可读 treaty 原文,教师/研究员首两年免联邦税,学生/培训生有$5,000的减免。

      Fan Zhao 2018-02-28 18:23:29 # 回复
      1. 是的,我看了条款。 美国和法国间是有类似美国和中国的条款的;这样的条款,荷兰,德国,法国是同一批跟美国签署的。谢谢。你的回复很有帮助。这个网站很强大啊,一开始还以为只是一个私人博客。

        shiqiang 2018-02-28 22:07:52 # 回复
        1. 确实是私人博客。 We're not publicly traded. Yet.

          Derek Yang 2018-02-28 22:20:26 # 回复
  19. 你好,F1博士在读,是税收意义上的 Resident Alien, 如果要享受中美 treaty 豁免奖学金的税,是填 Form 8833 还是 Form 8233?谢谢!

    临安安 2018-02-18 16:28:53 # 回复
    1. Form 8833;参见这篇文章

      Derek Yang 2018-02-19 04:30:24 # 回复
      1. 谢谢!

        临安安 2018-02-20 17:09:57 # 回复
  20. 你好,如果已经根据中美treaty豁免联邦税,还可以claim child tax credit吗?

    小棉袄 2017-08-23 20:15:48 # 回复
    1. 只有 Resident Alien 才能要求 Child Tax Credit.

      Derek Yang 2017-08-24 19:54:12 # 回复
      1. 谢谢。一直持有H1B签证,符合substantial presence test,是税收意义上的resident alien.但是收到的却是1042-S, 该怎么报呢?1040 or 1040NR? 非常感谢

        小棉袄 2017-08-24 20:22:57 # 回复
      2. 补充:也有W-2,但是box1是空白的

        小棉袄 2017-08-24 20:24:28 # 回复
  21. 师兄,在美国啊!

    yanguofeng1981 2017-04-26 05:48:40 # 回复
  22. 你好!对于J1博后来说,第三年开始已经从每月工资中扣除社保税和医保税。对于不想申请绿卡进一步留美的人来说,这些钱,说直白一点就是相当于白交?比如我明年回国,可不可以把这些钱要回来?

    wodemeng 2017-04-13 11:11:05 # 回复
    1. Resident Alien 和美国公民/绿卡是一样的缴税义务。要不回来。

      Derek Yang 2017-04-13 15:21:33 # 回复